Défiscaliser avant la fin d’année avec le PER : une opportunité à tout âge

Au sommaire :

1. Jeune dirigeant : défiscalisation immédiate et rentabilité à la clé

Lorsqu’on débute son activité, on n’a pas toujours en tête la retraite… mais on a souvent envie de réduire son impôt dès maintenant.
Le PER permet de déduire les versements de son revenu imposable : une économie immédiate, qui peut atteindre plusieurs milliers d’euros selon la tranche marginale d’imposition.

Exemple : un dirigeant de 35 ans, imposé à 41 %, verse 10 000 € sur son PER ; il réduit instantanément son impôt de 4 100 €.

Et contrairement à l’idée reçue, cet argent n’est pas “bloqué à vie”.
En cas de besoin, le PER prévoit des sorties anticipées, notamment pour l’achat d’une résidence principale, la fin de droits au chômage ou l’invalidité.

-> Idéal aussi pour les années à revenus exceptionnels : prime importante, bonus, gros dividendes… Le versement sur le PER permet de lisser la fiscalité et de profiter au maximum de la déduction.

Et au-delà de l’avantage fiscal, plus on commence tôt, plus on profite de l’effet du temps. Cela permet de prendre un peu plus de risque au départ, sur des supports dynamiques, puis de sécuriser progressivement l’épargne à mesure que l’horizon de retraite se rapproche.
Les versements réguliers permettent en plus de lisser les points d’entrée sur les marchés, sans chercher à “timer” les opportunités.

2. Couple actif : mutualiser les plafonds pour optimiser les revenus

Le PER devient encore plus intéressant lorsqu’on le raisonne à deux.
Les couples mariés ou pacsés peuvent mutualiser leurs plafonds de déduction, c’est-à-dire utiliser les droits non employés de l’un pour optimiser la fiscalité du foyer.

Exemple : dans un couple où Madame est fortement imposée et Monsieur peu, les versements effectués sur le PER de Madame peuvent utiliser le plafond non utilisé de Monsieur.
Résultat : une déduction fiscale plus élevée et une épargne commune qui se constitue à long terme.

C’est un levier simple – et souvent sous-estimé – pour harmoniser les revenus et alléger la pression fiscale du ménage.

3. Cadre expérimenté : rattraper les plafonds non utilisés

À partir de 50 ans, la priorité change : il s’agit de préparer sa retraite tout en profitant des dernières années de revenus élevés pour optimiser la fiscalité.
Le PER est un outil particulièrement adapté car il permet de rattraper les plafonds non utilisés des trois années précédentes.

Exemple : un cadre de 50 ans n’a pas versé sur son PER depuis 2022. En 2025, il peut cumuler les plafonds 2022, 2023 et 2024, et verser un montant plus important tout en le déduisant intégralement de son revenu imposable.

Un moyen simple de rattraper le temps perdu — et de transformer une fiscalité subie en épargne utile.

Les situations où le PER fait vraiment la différence

• Vous avez connu une année à revenus exceptionnels (prime, bonus, dividendes) ;
• Vous n’avez pas utilisé vos plafonds de déduction des années précédentes ;
• Vous êtes en couple avec des revenus inégaux ;
• Vous souhaitez préparer l’avenir en misant sur un investissement long terme tout en gardant la possibilité d’une sortie anticipée (achat de résidence principale, invalidité, etc.).
• Vous souhaitez investir tôt pour tirer parti du temps, ajuster votre profil de risque au fil des années et lisser vos entrées sur les marchés grâce à des versements réguliers.

Agir avant le 31 décembre : chaque jour compte

Que vous soyez un jeune dirigeant, un couple d’actifs ou un cadre expérimenté, le PER reste une solution accessible et performante pour réduire vos impôts tout en construisant un capital utile pour demain.
Mais il n’est pas le seul levier à activer avant la fin de l’année.

Pour les dirigeants notamment, d’autres dispositifs permettent d’optimiser efficacement la fiscalité de l’entreprise et du dirigeant à travers l’épargne salariale tout en répondant aux obligations légales de partage de la valeur  : plan d’épargne entreprise (PEE) ou plan d’épargne retraite collectif…
Ces outils peuvent se combiner avec une stratégie individuelle PER pour une optimisation globale.

Je suis Stéphane Gay, conseiller en gestion de patrimoine, et j’accompagne les chefs d’entreprise et les particuliers pour structurer, développer et sécuriser leur patrimoine.

Un premier échange suffit souvent à identifier vos priorités et les bons leviers à activer pour ajuster votre optimisation fiscale et transformer votre impôt en épargne pour l’avenir.-> Envoyez un message ou passez un appel

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